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中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会令2007第12号



《中国银行业监督管理委员会关于修改〈商业银行集团客户授信业务风险管理指引〉的决定》已经2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第55次主席会议通过，现予公布，自公布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　主席 刘明康


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年七月三日


中国银行业监督管理委员会关于修改
《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的决定　　

中国银行业监督管理委员会决定对《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》作如下修改：　
一、第一条修改为：“为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。”　
二、第三条第一款第（三）项修改为：“主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；”　

增加一款，作为第二款：“前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。”　
三、第十二条增加一款，作为第三款：“根据审慎监管的要求，银监会可以调低单个商业银行单一集团客户授信与资本余额的比例。”　
四、第二十二条修改为：“ 银监会按本指引的要求加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，重点检查商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况和信贷信息系统的建设。”　
五、第二十四条修改为：“商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户过度授信。” 　
六、第二十五条修改为：“商业银行给集团客户授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法定代表人、关联方等信息登录到银行业监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时应作好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。”　
七、第二十七条修改为：“银监会建立大额集团客户授信业务统计和风险分析制度，并视个别集团客户风险状况进行通报。”　
八、第二十九条修改为：“商业银行应与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作关系，必要时应要求授信对象出具经商业银行认可的中介机构的相关意见。”　
本决定自公布之日起施行。　
《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》根据本决定作相应修改并对条款顺序作相应调整后，重新公布。


商业银行集团客户授信业务风险管理指引

（中国银行业监督管理委员会2003年第5号令颁布实施 根据2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第五十五次主席会议《关于修改〈商业银行集团客户授信业务风险管理指引〉的决定》修正）　　　
第一章　总　则

第一条　为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。　
第二条　本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。　

第三条　本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：　
（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；　
（二）共同被第三方企事业法人所控制的；　
（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；　
（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。　
前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。　
商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。　
第四条　本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。　
第五条　本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。　
第六条 　商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：　
（一）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。　
（二）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。　
（三）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。　

第二章　授信业务风险管理

第七条　商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及内部责任分配等。　
商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。　
第八条　商业银行应建立与集团客户授信业务风险管理特点相适应的管理机制，各级行应指定部门负责全行集团客户授信活动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务和信息管理。　
第九条　商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部（或核心企业）所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管机构应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方案，按规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信息的跟踪收集和风险预警通报等工作。　
第十条　商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作。　
第十一条　商业银行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。最高授信额度应根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。　
第十二条　当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。　
本指引所指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。　
根据审慎监管的要求，银监会可以调低单个商业银行单一集团客户授信与资本余额的比例。　
第十三条　商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。　
必要时，商业银行可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。　
第十四条　商业银行在给集团客户授信时，应进行充分的资信尽职调查，要对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员应对调查报告的真实性负责。　
第十五条　商业银行对跨国集团客户在境内机构授信时，除了要对其境内机构进行调查外，还要关注其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告中记录相关情况。 　
第十六条　商业银行在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，商业银行应严格审核其资信情况，并严格控制。　
第十七条　商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产10%以上关联交易的情况，包括：　
（一）交易各方的关联关系；　
（二）交易项目和交易性质；　
（三）交易的金额或相应的比例；　
（四）定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。　
第十八条　商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息：　
（一）提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；　
（二）未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；　
（三）利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；　
（四）拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的；　
（五）出现重大兼并、收购重组等情况，贷款人认为可能影响到贷款安全的；　
（六）通过关联交易，有意逃废银行债权的。　
第十九条　商业银行应加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况，并把重大变化的情况登录到全行的信贷管理信息系统中。 　
第二十条 　集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。有多家商业银行贷款的，商业银行之间可采取行动联合清收，必要时可组织联合清收小组，统一清收贷款。　
第二十一条　商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应严肃查处。商业银行每年应至少向银行业监管部门提交一次相关风险评估报告。　
第二十二条　　　银监会按本指引的要求加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，重点检查商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况和信贷信息系统的建设。　

第三章　　信息管理和风险预警

第二十三条　商业银行应建立健全信贷管理信息系统，为对集团客户授信业务的管理提供有效的信息支持。商业银行通过信贷管理信息系统应能够有效识别集团客户的各关联方，能够使商业银行各个机构共享集团客户的信息，能够支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。　
第二十四条　商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户过度授信。　
第二十五条　商业银行给集团客户授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法定代表人、关联方等信息登录到银行业监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时应作好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。　
第二十六条　商业银行应根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。　
第二十七条　银监会建立大额集团客户授信业务统计和风险分析制度，并视个别集团客户风险状况进行通报。　
第二十八条 　商业银行之间应加强合作，相互征询集团客户的资信时，应按商业原则依法提供必要的信息和查询协助。　
第二十九条　商业银行应与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作关系，必要时应要求授信对象出具经商业银行认可的中介机构的相关意见。

第四章 附　则

第三十条　政策性银行、城市信用社、农村信用社、信托公司等对集团客户授信业务风险管理参照本指引执行。　
第三十一条　本指引由银监会负责解释。

国家发展和改革委员会 财政部


中华人民共和国国家发展和改革委员会
中华人民共和国财政部

令

第 20 号


　　
　　为加强中央储备粮管理，规范中央储备粮代储行为，根据《中央储备粮管理条例》和国务院关于中央储备粮管理的有关规定，特制定《中央储备粮代储资格认定办法》，现予以发布，自2004年12月1日起施行。



　国家发展和改革委员会主任：马凯
　财政部部长：金人庆
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○四年十月八日



中央储备粮代储资格认定办法

第一章　总则

　　第一条 为加强中央储备粮（含中央储备油和特种储备粮，下同）管理，规范中央储备粮代储行为，根据《中央储备粮管理条例》和国务院关于中央储备粮管理的有关规定，制定本办法。
　　第二条 在中华人民共和国境内从事与中央储备粮代储资格管理有关的行为，适用本办法。
　　本办法所称中央储备粮代储活动是指除中国储备粮管理总公司直属企业专门储存中央储备粮行为以外的其他储存行为。
　　第三条 申请承担中央储备粮代储业务的企业，按照本办法取得中央储备粮代储资格后，方可从事中央储备粮代储业务。但国务院另有规定或在情况紧急等特殊条件下，需要代储中央储备粮的除外。中央储备粮代储资格分中央储备粮粮食类代储资格和中央储备粮油脂类代储资格。
　　第四条 国家粮食行政管理部门负责全国中央储备粮代储资格的审核认定管理工作，省、自治区、直辖市人民政府粮食行政管理部门（以下简称省级粮食行政管理部门）负责中央储备粮代储资格的受理报批工作。省级粮食行政管理部门不得再委托其他组织实施中央储备粮代储资格的受理报批工作。中国储备粮管理总公司负责从取得代储资格的企业中择优选定中央储备粮代储企业。
　　地方各级粮食行政管理部门及中国储备粮管理总公司应积极协助国家粮食行政管理部门对代储企业进行监督检查。
　　第五条 中央储备粮代储资格的审核工作必须坚持公开、公正、公平、高效的原则。

第二章 资格条件

　　第六条 申请中央储备粮代储资格的企业应具备以下基本条件：
　　（一）具有独立法人资格；
　　（二）同一库区具有有效仓容25万吨（含25万吨）以上质量良好的仓房及其配套设施或者具有容量3000吨以上（含3000吨）质量良好的油罐、油库。仓房条件应符合国家粮油储藏技术规范对粮仓的要求。仓房位置及环境条件应符合国家粮食仓库建设标准。仓房应配备必要的防火、防盗、防洪设施；
　　（三）具有与粮食储存功能、仓型、进出粮方式、粮食品种、储粮周期等相适应的仓储设备条件。基本设备应符合国家粮油储藏技术规范对粮仓设备的要求，一般应具有粮油装卸、输送、清理、计量、储藏、防治、消防等设备；
　　（四）具有一定数量的专职粮食保管、防治、检验等管理技术人员，且经过专业培训，持有相应的从业资格证书；
　　（五）具有符合国家标准的检测粮油质量等级和储存品质必需的基本仪器设备和场所；具备检测粮油储存期间粮食温度、水分、害虫密度等条件，一般要具有粮情测控系统、机械通风系统和适合当地气候环境条件的其他保粮手段；
　　（六）有铁路专用线（专用码头）或公路，交通便利；
　　（七）经营管理和资信良好，两年内没有违反国家粮食政策法规的记录，没有发生储粮安全及其他安全生产事故；
　　（八）在提出申请的前两个年度内没有因经营或管理不善连续发生严重亏损。
　　被取消资格不满3年或者有伪造、涂改、转让资格证书行为的，不授予资格。
　　第七条 对于承担中央特种储备粮和按照中央储备粮布局要求确需定点的地方，审核机关可将第六条中有效仓容容量的要求降低到1万吨（含1万吨）进行资格审核认定。对于边防、海岛及其它特殊地区企业的核准条件，由国家粮食行政管理部门根据需要确定。

第三章 资格申请和审核

　　第八条 申请中央储备粮代储资格的企业，需向所在地省级粮食行政管理部门提出书面申请。申请材料包括：
　　（一）中央储备粮代储资格认定申请审核表；
　　（二）营业执照复印件；
　　（三）企业法定代表人以及粮食保管、防治、检验等技术人员基本情况和从业资格证明；
　　（四）当地粮食行政管理部门对其仓房条件、检测条件、粮仓设备条件等情况的认定资料；
　　（五）经审计部门或中介机构审核的企业资产负债表和损益表。
　　第九条 中央储备粮代储资格申请审核工作每年定期进行，具体时间由国家粮食行政管理部门公布。
　　省级粮食行政管理部门在收到申请企业书面申请材料后5个工作日内作出是否受理的意见，对于不予受理的，应向申请单位说明理由。
　　申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在收到书面申请材料后5个工作日内一次告知申请企业需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。
　　能当场作出受理意见的，应当场书面告知申请单位。
　　第十条 省级粮食行政管理部门在同意受理之日起15个工作日内，根据规定的资格条件，对上报材料的真实性、完整性提出书面意见。书面意见按要求报国家粮食行政管理部门审核。
　　第十一条 国家粮食行政管理部门在20个工作日内完成审核，对审核合格的企业发文公布并颁发中央储备粮代储资格证书。对于不符合资格条件的企业，作出不予认定的书面决定并说明理由。
　　第十二条 中央储备粮代储资格证书有效期为5年，有效期满届满前30个工作日内须按本办法规定的程序提出延续申请。
　　取得资格但3年内未承储中央储备粮的企业，再承担中央储备粮代储业务时，须按本办法规定程序重新进行资格认定。
　　第十三条 中央储备粮代储资格证书由国家粮食行政管理部门统一印制，任何单位和个人不得伪造、涂改或转让。

第四章 监督检查与管理

　　第十四条 国家粮食行政管理部门依法对取得代储资格的企业和中国储备粮管理总公司选定承储中央储备粮代储企业的情况随时进行监督检查。
　　第十五条 中国储备粮管理总公司根据中央储备粮规模和总体布局方案，从取得中央储备粮代储资格的企业中，择优选定承储中央储备粮的代储企业。
　　第十六条 中国储备粮管理总公司确定代储企业后15个工作日内将有关情况报国家粮食行政管理部门、国务院财政部门和中国农业发展银行备案，并抄送代储企业所在地省级粮食行政管理部门和中国农业发展银行省级分行。
　　第十七条 中国储备粮管理总公司安排给代储企业储存的中央储备粮指标数量不能超过获得资格的仓容容量。
　　第十八条 中国储备粮管理总公司应定期检查承储中央储备粮的代储企业的储存行为，并及时向国家粮食行政管理部门报告。
　　第十九条 省级粮食行政管理部门应掌握取得中央储备粮代储资格企业的资格变化情况，并及时向国家粮食行政管理部门报告。

第五章 罚 则

　　第二十条 代储企业有下列行为之一的，由国家粮食行政管理部门责成中国储备粮管理总公司对其限期改正：
　　（一）中央储备粮储存安全存在隐患；
　　（二）未按中央储备粮管理机构的有关规定填报统计报表；
　　（三）储存中央储备粮不符合质量等级和国家标准要求。
　　第二十一条 代储企业有下列行为之一的，由国家粮食行政管理部门责成中国储备粮管理总公司对其限期改正，并报告国家粮食行政管理部门，记入中央储备粮代储企业管理档案。情节严重或限期改正后仍不合格的，由国家粮食行政管理部门取消其代储资格，并由中国储备粮管理总公司负责调出其承储的中央储备粮：
　　（一）违反本办法第二十条规定，情节严重的；
　　（二）发现中央储备粮的数量、质量和储藏安全等方面的问题不及时处理，发生重大问题不及时报告的；
　　（三）拒绝、阻挠、干涉国家粮食行政管理部门、国务院财政部门、审计机关的监督检查人员依法履行职责的；
　　（四）对中央储备粮未实行专仓储存、专人保管、专账记载，中央储备粮账账不符、账实不符；
　　（五）代储企业提供虚假材料骗取中央储备粮代储资格；
　　（六）违反本办法第十三条规定，有伪造、涂改、转让资格认定证书行为的；
　　（七）代储企业发生变化，不能继续满足本办法规定条件。
　　第二十二条 代储企业有下列行为之一的，由国家粮食行政管理部门取消其代储资格，并由中国储备粮管理总公司负责调出其承储的中央储备粮：
　　（一）因工作失职或管理不善发生粮食霉变、陈化、油脂酸败、盗窃、火灾等事故，造成经济损失1万元（含1万元）以上；
　　（二）在中央储备粮中掺杂掺假、以次充好；
　　（三）挤占挪用中央储备粮贷款、套取中央储备粮差价、虚报冒领中央储备粮费用补贴的行为；
　　（四）擅自动用中央储备粮，虚报、瞒报中央储备粮数量；
　　（五）以中央储备粮对外进行担保或者清偿债务；
　　（六）擅自串换中央储备粮品种、变更中央储备粮储存地点或者转手委托其他单位代储；
　　（七）拒不执行或者擅自改变中央储备粮收购、储存、销售、轮换计划和动用命令。
　　第二十三条 国家粮食行政管理部门和省级粮食行政管理部门从事资格审查和管理的工作人员违反本办法规定，给予不具备代储条件的企业中央储备粮代储资格，或者发现中央储备粮代储企业不再具备代储条件而不及时取消其代储资格，以及其他行为给中央储备粮代储资格管理工作造成损失的，依据《中央储备粮管理条例》和国家有关法律法规给予警告直至撤职的行政处分；情节严重的，给予降级直至开除的行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十四条 中国储备粮管理总公司及其分支机构违反本办法规定，选择未取得中央储备粮代储资格的企业承储中央储备粮，或者其他行为给中央储备粮代储资格管理工作造成损失的，由国家粮食行政管理部门责令改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，责成中国储备粮管理总公司给予警告直至撤职的纪律处分；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十五条 代储企业违反本办法规定造成损失的，对直接负责的主管人员给予警告直至开除的纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十六条 属于价格违法行为的，由价格主管部门依照有关规定予以处罚。

第六章 附 则

　　第二十七条 本办法实施前已经承储中央储备粮的企业，必须在本办法实施后六个月内向审核机关申请中央储备粮代储资格。未获得资格的，不得再承储中央储备粮。
　　第二十八条 地方储备粮的承储（代储）资格认定办法，由省级粮食行政管理部门会同有关部门参照本办法制定，并抄送国家粮食行政管理部门备案。
　　第二十九条 本办法自2004年12月1日起施行。原国家粮食储备局发布的《中央储备粮承储资格审核办法》（试行）（国粮仓储〔1999〕261号）同时废止。
　　第三十条 本办法由国家发展改革委、财政部、国家粮食局负责解释。