关于印发江门市本级政府投资项目管理办法的通知
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关于印发江门市本级政府投资项目管理办法的通知
广东省江门市人民政府
江府［2007］19号
关于印发江门市本级政府投资项目管理办法的通知
蓬江区、江海区、新会区人民政府，市直各单位：
《江门市本级政府投资项目管理办法》业经市政府十三届三次常务会议通过，现印发给你们，请按照执行。
江门市人民政府
二○○七年五月八日
江门市本级政府投资项目管理办法
第一条 为了加强市本级政府投资项目的管理，规范工作程序，明确职责，提高投资效益，根据有关法律、法规和规定，结合市本级实际，制定本办法。
第二条 本办法所称市本级政府投资项目，是指使用下列资金投资的基本建设项目（含政府项目集中管理机构和实行代建制的政府投资非经营性项目）。
（一）市本级财政预算内基本建设资金；
（二）市本级财政预算内其他各项支出、财政预算外资金中用于基本建设投资的资金；
（三）纳入财政支出管理的专项基金中用于基本建设投资的资金；
（四）国债资金和纳入市本级政府债务管理的资金；
（五）国际金融组织和外国政府的贷款、赠款；
（六）占有、使用、报损、报废国有资产，或者出租、转让、出售、置换国有资产及其占有权、使用权所取得的国有资产收益；
（七）其他财政性基本建设资金。
市本级政府投资项目按性质分类，包括新建、扩建、改建、续建、迁建和恢复建设项目。政府投资的方式包括直接投资、资本金注入、投资补助、转贷和贷款贴息等。
第三条 市本级政府投资项目应根据我市国民经济和社会发展规划确定，按照年度投资计划和基本建设支出预算组织实施。
第四条 市发展改革局是政府投资项目的综合管理部门，负责组织编制政府投资项目储备库和中长期规划及年度投资计划、办理项目审批手续、协调监督项目实施等综合管理工作。市财政局负责管理和监督政府投资项目的财务活动，安排年度基本建设支出预算，按规定拨付基本建设资金，并对政府投资项目工程预、结算和竣工财务决算进行审查和确认。市规划、国土、环保、建设、交通、水利、监察、审计等有关部门按照各自职责对政府投资项目进行管理和监督检查。
第五条 建设单位（含代建单位，下同）须严格执行基本建设程序和国家投资管理的有关规定，做好政府投资项目的各项工作。
第六条 建设单位应按有关规定委托符合资质的咨询机构编制项目建议书、可行性研究报告，并按规定程序申报。
第七条 建设单位在提交项目可行性研究报告时，须附规划选址意见、用地预审意见、环境影响评价审批意见、资金来源证明和招标基本情况表等有关依据文件。
第八条 市发展改革部门在批复项目建议书、可行性研究报告前应征询市财政以及有关部门意见；总投资超过3000万元的项目，应组织咨询评估；对经济、社会和环境影响重大的，社会公众普遍关注的公益性政府投资项目，还应采取听证会、征询会等方式广泛征求社会各界和公众的意见。
第九条 市发展改革部门按照基本建设程序和有关规定办理项目建议书、可行性研究报告的审批手续。其中总投资在3000万元以下的项目，可以合并编报和审批项目建议书、可行性研究报告。
第十条 建设单位应委托符合资质的设计单位依照批准的可行性研究报告编制初步设计（必要时应按规定进行扩大初步设计，下同）和项目概算总投资；并要求设计单位严格按照有关规范，遵循估算控制概算的原则，进行限额设计。概算总投资应包括征地、拆迁、建设等项目建设所需要的一切费用。
项目初步设计阶段，修建性详细规划和建筑设计方案应经规划部门批准。
项目初步设计应按规定报有关主管部门审批。
第十一条 市发展改革部门按照有关规定办理项目概算总投资的审批手续。项目概算总投资超过3000万元的，由市发展改革部门委托符合资质的咨询机构进行评估，并征询市财政以及有关部门意见后按有关规定办理审批手续。建设单位应以批准的项目概算总投资作为投资控制最高限额。
交通、水利项目概算总投资由交通、水利部门按照有关规定进行审批。
第十二条 项目概算总投资超过经批准的可行性研究报告估算总投资10％的，须修改初步设计或重新编制可行性研究报告，并按规定程序报批。
第十三条 政府投资项目实行项目储备和年度计划制度。
列入市本级政府投资项目储备库的项目需要具备以下条件：
（一）符合我市国民经济和社会发展中长期规划、城市总体规划、城市近期建设规划、土地利用总体规划、专项规划和部门、行业的发展建设的需要；
（二）有明确的拟建地点、建设内容、建设规模和投资估算等；
（三）项目前期工作成熟。
列入市本级年度投资计划的项目需要具备以下条件：
（一）上年度政府投资续建项目；
（二）已列入市本级政府投资项目储备库或全市中长期规划中急需建设的新开工项目；
（三）新开工项目原则上应完成立项、初步设计批复和概算总投资审核，且已按规定组建项目法人，资金已按规定落实，征地拆迁已完成，已按规定取得土地使用权，具备开工条件的项目。
第十四条 建设单位应及时开展政府投资项目的前期工作。项目前期工作成熟后，由建设单位或其主管部门在每年6月底前向市发展改革部门提出申请列入市本级政府投资项目储备库。市发展改革部门经组织咨询论证，报市政府同意后列入政府投资项目储备库。
第十五条 政府投资项目前期费用安排。
（一）项目前期费用是指项目勘探、规划、咨询、环境影响评价、设计、评估、论证、征地、三通一平、报建等费用；
（二）财政全额投资的项目，在批准项目建议书后，可申请从经批准安排的项目资金来源渠道预拨前期费用；
（三）财政部分投资的拼盘项目，用自筹资金支付前期费用。
第十六条 建设单位或其主管部门在每年9月底前，根据我市的发展建设规划和需要，按市发展改革部门和市财政部门的要求分别报送下一年度本单位或本部门的政府投资项目计划及其支出预算。
报送年度政府投资项目计划应包括项目名称、建设内容、建设规模、建设标准、建设年限、概算总投资、分年（年度）投资额及其内容、资金来源、建设单位和责任人。
报送基本建设支出预算时，须附政府投资项目的名称、建设内容、建设规模、建设标准、建设年限、概算总投资、分年（年度）投资额、资金来源和分年（年度）资金使用计划等政府投资项目投资情况说明；并按市财政部门的要求同时报送经批准的规划、用地、环保、项目立项或可行性研究报告以及部门（行业）标准或规范等方面的文件资料的复印件，经批准的规划设计、初步设计图纸。
纳入部门预算编制范围的建设单位及其主管部门须同时按规定将下一年度本单位或本部门的基本建设支出预算编入部门预算中统一报送市财政部门；其中政府投资项目规模未达到广东省有关建设工程招标管理规定的招标标准，但政府投资项目已纳入《江门市直单位政府集中采购目录》的，应当同时编制政府采购预算和计划。
第十七条 市发展改革部门在每年11月底前，根据各建设单位或其主管部门提出的下一年度政府投资项目计划，按照项目性质、功能分类，组织评估、论证，商市财政以及有关部门后，汇总编制年度政府投资项目计划建议，按有关规定和程序报批。
年度政府投资项目计划建议经批准后，市发展改革部门应及时下达投资计划，并通知有关部门。
第十八条 市财政部门根据规定的程序审查、上报、批复（下达）年度基本建设支出预算。属于政府采购项目的，同时批复政府采购预算和计划。
第十九条 建设单位须委托符合资质的设计单位依照批准的可行性研究报告或初步设计，以及项目概算总投资进行施工图设计；要求设计单位严格按照有关规范，遵循概算控制预算的原则，进行限额设计，并按照有关主管部门审查通过的施工图设计编制工程预算。禁止擅自改变建设内容、扩大建设规模或提高建设标准。
若工程预算超过经批准的项目概算总投资，由建设单位通知设计单位通过压缩建设规模、降低建设标准等方式调整设计，或重新按规定程序报批项目可行性研究报告。
第二十条 政府投资项目的工程预算、结算和竣工财务决算由市财政部门委托财政投资评审机构审核，市财政部门审批，并以此作为建设单位招标、采购、签订合同、办理基建资金申拨及其结算、会计核算和交付使用资产等的依据之一。建设单位应按《江门市本级财政性资金投资基本建设项目工程造价送审指引》，及时提交工程预算、结算和竣工财务决算及其有关资料。
第二十一条 政府投资项目的勘察、咨询、设计、监理、施工以及采购与工程建设有关的设备、材料等，须按照《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》、《广东省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》、《江门市市直部门集中采购管理暂行办法》及有关法律法规的规定，实施招标、采购。
第二十二条 政府投资项目招标（采购）文件、合同（协议）须按以下原则和本办法规定制定有关条款。
（一）明确约定计费依据、结算和付款方式；
（二）工程预、结算和变更合同（协议）价款以市财政部门最终的审定结果为准，并以此作为工程价款结算、支付的依据；
（三）工程价款支付比例按下列要求确定：
１、每期工程进度款根据经监理单位、建设单位初审，市财政部门审核确定的工程计量结果，按不低于当期应付工程价款的60％，不高于当期应付工程价款的85％支付；
２、政府投资项目竣工验收合格后，按不高于经监理单位、建设单位初审，市财政部门审核确定的项目竣工总结算金额的95％支付工程竣工结算价款；
３、按不低于市财政部门审核确定项目竣工总结算金额的5％保留工程质量保证（保修）金，待工程交付使用一年质保期到期并复检合格后清算（合同另有约定的，从其约定）；
（四）明确约定招标人、中标人或发包人、承包人各自的义务、责任，并载明罚则、赔偿事项、金额及索赔办法；
（五）中标人、承包人须提供金额不少于招标、承包总价5％的履约保证金或银行履约保函给发包人，待承包人全部无误履行合同（协议）约定后返还履约保证金或解除银行履约保函的约束。
第二十三条 政府投资项目的各项招标（采购）文件稿，所有合同（协议）稿中涉及合同金额、资金来源、计费依据、结算方式、付款方式等有关条款须经市财政部门审核同意后方可发出、签订。
重大项目的各项招标方案须经市发展改革部门参与审核。建设单位所发出的招标（采购）文件，签订的合同（协议）须及时提交市财政部门备案，作为财政基建资金使用报批和拨付、工程结算和竣工财务决算的依据之一。
第二十四条 政府投资项目禁止使用带资承包方式进行建设。政府投资项目资金来源落实，资本金不低于国家规定比例到位后，方可进行招标、采购、动工建设。
第二十五条 市财政部门按照基本建设程序、年度投资计划、基本建设支出预算和建设进度拨付基建资金。
建设单位向市财政部门申请拨付基建资金时，应按要求填写《江门市本级政府投资项目资金支付申请书》，并按市财政部门的要求提供有关资料，由监理单位、建设单位主管部门等单位按职责加具审核意见后报市财政部门审核，符合用款规定的按程序办理拨款。
基建资金实行专户管理，专款专用。市财政部门逐步扩大基建资金集中支付管理范围。实行市财政国库集中支付管理的政府投资项目，按照《江门市本级基本建设项目财政性资金集中支付暂行办法》审批拨付基建资金；未能实行国库集中支付管理的项目，基建资金一律先拨入由市财政部门和有关银行共同监管的建设单位基建专户，再按有关规定程序审批拨付。
第二十六条 政府投资项目为拼盘项目的，财政资金主要用于政府投资项目的建筑安装工程投资、设备投资等。
总投资1000万元以下的政府投资项目，自筹资金全部投入项目建设后，方可申请使用财政资金；总投资超过1000万元的政府投资项目，自筹资金投入达到50％后，再按投资比例申请财政资金。
第二十七条 政府投资项目的投资计划和支出预算一经批准，必须严格执行，任何部门和单位不得擅自随意调整投资计划、突破建设规模和超出支出预算。建设单位及其主管部门、监理单位须严格按照经批准的设计文件进行建设；严格按照有关规定和合同（协议）约定做好投资、质量和工期的控制工作，确保投资不超过经批准的项目概算总投资，确保工程质量达到合格以上，确保按期交付使用。
有下列情况之一需调整项目概算总投资的，须由建设单位提出书面申请并附有关说明材料，经其主管部门审查，报市发展改革部门批准；涉及增加项目概算总投资的，由市发展改革部门会同市财政部门及有关主管部门进行审核提出意见，按有关规定和程序报批；需追加安排年度基本建设支出预算的（需调整政府采购项目预算和计划的，应同时申报），由市财政部门审核提出意见，落实资金来源后，按有关规定和程序报批。
（一）人力不可抗拒的重大自然灾害；
（二）国家有关政策调整；
（三）政府调整投资计划；
（四）因受地质等自然条件制约，造成施工图设计需作重大技术调整。
政府投资项目计划执行过程中，由于国家有关政策调整、年度财政预算执行调整等因素确需调整年度政府投资总额或项目、年度基本建设支出预算的，由市发展改革部门和市财政部门商有关建设单位及其主管部门制定调整方案，按有关规定和程序报批。
政府投资项目概算总投资调整经批准后，由市发展改革部门下达项目调整计划，作为建设单位调整概、预、结算和竣工财务决算的依据。追加安排年度基本建设支出预算经批准后，由市财政部门批复（下达），属于政府采购项目的，同时批复政府采购预算和计划。
第二十八条 政府投资项目在建设过程中因各种原因导致建设资金未能如期、足额到位的，建设单位应要求施工单位暂缓建设并做好解释说明和按国家有关规定完成善后工作，待资金到位后方可继续施工。
第二十九条 建设单位须按照《基本建设财务管理规定》、《国有建设单位会计制度》等有关规定开展财务管理工作，建立健全内部财务管理制度，指定专人负责基本建设财务管理工作；严格按照基建资金使用规定，确保基建资金及时、足额用于政府投资项目；对每个政府投资项目都必须单独建账、单独核算；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；准确、及时向市财政部门编报基建财务报表。
第三十条 建设单位、监理单位应按照有关规定及时对政府投资项目的单位工程竣工结算、单项工程竣工结算和项目竣工总结算进行初审，并报市财政部门进行审核。
项目竣工总结算由建设单位在最后一个单项工程竣工结算审核确认后15天内汇总，报市财政部门审核确定。
第三十一条 建设单位须在政府投资项目竣工初验合格后3个月内按《基本建设财务管理规定》完成竣工财务决算编制工作，经其主管部门审核后报市财政部门审批。
第三十二条 政府投资项目竣工后，建设单位须按有关规定及时进行验收。验收合格后，方可交付使用。
国家重点建设项目在竣工财务决算审计后方可办理竣工验收手续。
第三十三条 建设单位须在政府投资项目竣工验收合格后6个月内按市财政部门审批的交付使用资产价值办理资产移交手续及其相应的权属确认与登记手续。
第三十四条 政府投资项目的结余资金和基建收入按《基本建设财务管理规定》处理；应上交市财政的结余资金和基建收入，建设单位须在竣工财务决算审批后30日内上交。建设单位如需将结余资金或基建收入转作他用，须先经市财政部门提出意见报市政府审批。
第三十五条 政府投资项目逐步实行项目后评价、财政支出绩效评价。
大中型政府投资项目交付试用期满后，市发展改革部门可会同有关部门有选择地进行项目后评价。后评价包括前期工作、实施情况、工程质量、经济效益、环境效益、社会效益等内容，后评价结论向市政府报告。
财政支出绩效评价具体实施主体分为部门（单位）自我评价和财政部门组织评价。财政支出绩效评价工作按照省、市有关规定实施，评价结果向市政府报告。
政府投资项目的后评价结论和财政支出绩效评价结果将作为今后政府投资项目计划和财政支出预算安排的重要参考依据。
第三十六条 建设单位须自觉接受有关部门的监督检查。有关部门在各自职责范围内加强对政府投资项目的监督检查，对监督检查发现的违法、违规、违纪行为按有关法律、法规和规定处理。
建设单位违反本办法第十九条至第二十四条、第二十八条至第三十三条规定或不履行所签订的合同（协议）约定，除按有关法律、法规和规定处理外，市财政部门不得拨付基建资金，一切后果由建设单位承担；造成损失的，追究当事人和有关责任人的责任。
第三十七条 建设单位有下列行为之一者，分别采取缓拨、停拨或者收回所拨基建资金，造成损失的，要追究当事人和有关责任人的责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（一）未按本办法规定报经批准而使用基建资金或改变基建资金用途的；
（二）擅自随意调整投资规模、建设范围和标准，变相搞概算外支出的；
（三）挪用、变相挪用、滞留、虚报冒领或高估冒算基建资金的；
（四）造成安全隐患、质量不合格或质量、安全事故的；
（五）不作为、失职、弄虚作假、串谋不正当利益或损害国家利益、社会公众利益、他人合法权益的；
（六）不接受有关部门的监督检查，或经监督检查发现有违法、违规、违纪行为的。
第三十八条 发包人与中标的承包人不按照招标文件和中标的承包人的投标文件订立合同的，或者发包人、承包人背离合同实质性内容另行订立协议的，市财政部门停拨或收回所拨基建资金，市建设行政主管部门责令其改正，并按有关法律、法规由有关部门进行处罚。
第三十九条 勘察、咨询、设计、招标代理、监理、施工或设备材料供应等单位有下列行为之一的，建设单位和有关部门要及时责成其纠正和整改，并处扣减相关费用；所造成的投资损失，一律由责任者赔偿，并由建设单位按合同（协议）及国家有关法律法规的规定追究其责任；情节严重的，由建设单位转交有关行政管理部门处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（一）不履行或违反合同（协议）规定的；
（二）造成安全隐患、质量不合格或质量、安全事故的；
（三）挪用、变相挪用、虚报冒领或高估冒算基建资金，拖欠工资、设备材料款的；
（四）不作为、失职、弄虚作假、串谋不正当利益或损害国家利益、社会公众利益、他人合法权益的；
（五）不接受有关部门的监督检查，或经监督检查发现有违法、违规、违纪行为的。
第四十条 市有关部门违反本办法规定，不依法履行政府投资项目管理职责，由其上级主管部门或市监察部门责令改正，依法追究行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十一条 对认真执行本办法，积极采取有效措施节约投资、提高投资效益的有关单位，经其主管部门申请，市发展改革部门会同市财政部门提出意见，报市政府审批后进行表彰，或给予适当奖励。
对取得地市及以上优良工程的施工单位，由市建设行政主管部门或有关部门规定给予表彰；经建设单位或其主管部门申请，市财政部门审核，报市政府审批后，可给予适当的奖励。
第四十二条 本办法由市发展改革局、市财政局负责解释。
第四十三条 本办法自颁布之日起施行。1999年12月2日市政府办公室《印发江门市本级基本建设项目计划和支出管理暂行办法的通知》（江府办［1999］119号）同时废止。过去有关规定与本办法有不符的，以本办法为准。如上级有新的规定，从其规定。
漳州市人民政府印发《漳州市城市环境噪声达标区管理规定》、《漳州市城市烟尘控制区管理规定》的通知
福建省漳州市人民政府
漳州市人民政府印发《漳州市城市环境噪声达标区管理规定》、《漳州市城市烟尘控制区管理规定》的通知
漳政〔2006〕综54号
芗城区、龙文区人民政府，市政府各部门：
《漳州市城市环境噪声达标区管理规定》、《漳州市城市烟尘控制区管理规定》已经市政府研究同意，现予以印发，请认真贯彻执行。
漳州市人民政府
二○○六年五月十五日
漳州市城市环境噪声达标区管理规定
第一条 为加强对城市环境噪声达标区的管理，根据《中华人民共和国环境保护法》和《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等有关规定，结合我市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称城市环境噪声达标区（以下简称达标区），是指在《城市区域环境噪声标准》（GB3096-93）适用区域划分的基础上，经过强化环境噪声的管理，使区域内环境噪声水平和环境噪声管理措施分别达到国家要求的单一功能区域。
第三条 本规定所称环境噪声，是指在工业生产、建筑施工、交通运输和社会生活中所产生的影响周围生活环境的声音。
本规定所称环境噪声污染，是指排放的环境噪声超过国家规定的环境噪声标准，妨碍他人工作、学习、生活和其他正常活动的现象。
第四条 达标区的基本要求：
（一）达标区的各功能区域环境噪声平均等效声级符合该区域所执行的环境噪声排放标准；
（二）达标区内90%以上的固定噪声源（包括向周围环境排放噪声的企事业单位）的边界噪声不得超过该区域所执行的《工业企业厂界噪声标准》；未达到排放标准的固定噪声源，其边界噪声不得超过标准5分贝；
（三）达标区内的建筑施工噪声不得超过《建筑施工场界噪声限值》，并有针对该区域内建筑施工噪声管理的具体规定；
（四）达标区内对道路交通噪声、社会生活噪声有具体和完善的控制措施和管理规定。
第五条 漳州市环境保护局是全市达标区实施统一监督管理的主管部门，负责对噪声管理工作的组织协调、业务指导、统计汇总和检查督促。芗城、龙文区环境保护局负责对辖区范围的达标区实施统一监督管理。环境保护部门应在达标区内设置标识牌。
第六条 工业噪声、建筑施工噪声由环境保护部门实施具体管理，主、支交通干道交通噪声由公安交通管理部门实施具体管理，社会生活噪声由公安治安管理部门实施具体管理，其他交通噪声由交通、铁道、民航和城市综合执法等部门根据各自的职责分别实施具体管理。
第七条 达标区内街道办事处应指定专职或兼职环保员协助有关职能部门对辖区内的工业噪声、建筑施工噪声、社会生活噪声等实施监督管理。
第八条 达标区内排放噪声的单位，应安装环境噪声排放自动监控系统，未经环境保护部门批准，不得擅自拆除、闲置和破坏。
第九条 凡新建、扩建、改建排放噪声的项目，必须编制环境影响报告书（表），经审查同意后方可施工，其防治噪声污染的设施必须按相应的区域环境噪声标准与主体工程同时设计、同时施工、同时投产。
第十条 对有可能造成噪声污染的企事业单位经监测不合格的，应限期治理，使其达标。
第十一条 造成环境噪声污染的单位，应按规定向环境保护部门进行申报登记，建立健全本单位噪声管理规章制度，指定专（兼）职人员负责，经常检查、及时维修噪声治理设施，使其正常运行。
第十二条 机动车的整车辐射噪声声级必须符合国家机动车辆允许噪声标准，严禁噪声声级不符合国家标准的机动车上路行驶。禁止各类机动车辆在达标区域鸣放喇叭。
第十三条 各类船舶航运、作业噪声必须符合《城市区域环境噪声标准》。
第十四条 禁止拖拉机和高噪声重型车辆进入达标区。特殊情况须经公安机关批准，凭准行证在规定时间内按指定路线行驶。
第十五条 在执行非紧急任务时，消防车、救护车、警备车等特种车辆不得使用警报器。
第十六条 达标区内的街道、广场、公园、商店、影剧院、录像厅、歌舞厅、卡拉OK厅、学校及其它公共场所使用喇叭辐射的声级必须符合所在区域的环境噪声标准。
第十七条 达标区内的单位和个人使用各种音响设备和进行其他活动时，不得影响他人休息、工作和学习，其辐射的声级必须符合所在区域环境噪声标准。
第十八条 建筑施工单位向周围环境排放的噪声，不得超过国家规定的《建筑施工场界噪声限值》。
第十九条 建筑施工单位应当在工程开工前15日向环境保护部门提出申报，并按规定填写《建筑施工场地噪声申报登记表》，采取积极有效的防治措施。
第二十条 除抢修、抢险作业外，禁止夜间进行产生噪声污染、影响居民休息的建筑施工作业。确因生产工艺或特殊需要必须昼夜连续作业的，须经环境保护部门批准。
第二十一条 对在巩固和完善城市环境噪声达标区中做出显著成绩和贡献的单位和个人，由环境保护部门或市、区人民政府给予表彰和奖励。
第二十二条 对违反本规定的单位和个人，环境保护部门和各有关职能部门应根据《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国治安管理处罚法》和其它有关法律、法规，给予行政处罚。
第二十三条 本规定所称的昼间，指北京时间6时至22时；夜间，指北京时间22时至翌日6时。
第二十四条 本规定自颁布之日起施行。
漳州市城市烟尘控制区管理规定
第一条 为防治烟尘污染，保护和改善大气环境质量，保障人民健康，促进经济和社会可持续发展，根据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》等有关规定，结合我市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称的烟尘控制区，系指在本市城市规划区内所划定的特定控制范围，以及本市行政辖区内其他环境敏感区域所划定的特定控制范围，对该特定控制范围内的各种锅炉、工业炉窑等排放的烟尘浓度进行定量控制，使其达到国家规定的标准。
烟尘控制区范围由市环境保护部门划定，报请市人民政府批准后公布实施。
第三条 建设烟尘控制区的基本标准：
（一）烟尘控制区内的各种锅炉、炉窑、茶炉和大灶排放的烟气黑度，以排放台（座、眼）计算，分别有百分之九十五以上达到国家或地方规定的排放标准，不达标部分，其排放的烟气黑度必须控制在林格曼三级以下。
（二）烟尘控制区内各种炉窑、大于等于1吨/时的燃煤、燃油锅炉的烟尘浓度，以台（眼）计算，分别有百分之九十以上达到国家或地方规定的排放标准。
（三）烟尘控制区内茶炉、大灶和小于1吨/时的小锅炉以台眼计算，清洁能源使用率必须大于等于百分之七十。
第四条 市环境保护部门具体负责烟尘控制区建设计划的制订、实施和监督管理，各有关部门应密切配合，承担各自的职责，为烟尘控制区的建设、巩固和提高做好技术指导和服务工作。
第五条 凡在烟尘控制区内排放烟尘的单位和个人（以下称排放烟尘单位）都必须按规定向当地环境保护部门提交《排污申报登记表》，如实申报烟尘排放浓度、烟气黑度、排放烟尘设施、消烟除尘设施及其他有关情况。排放烟尘单位申报登记后，所排放的烟尘浓度、烟气黑度需作重大改变时，应当提前十五天重新提交《排污申报登记表》；属于突发性重大改变无法提前申报时，应当在情形改变后三天内重新申报。
第六条 凡新建、扩建、改建排放烟尘的项目，必须编制环境影响报告书（表），经审查同意后方可施工，并严格执行消烟除尘设施和主体工程同时设计、同时施工、同时投产的规定，项目竣工经环境保护部门验收合格后方可投产。
第七条 政府各有关部门应当积极采取措施，改进城市燃料结构，推广成型煤和低污染燃料技术，提倡使用清洁燃料，重点发展城市燃气，限制并逐步取消直接燃用原煤。
第八条 在烟尘控制区内提倡使用燃油锅炉，限制新增燃煤锅炉。禁止新增二蒸吨以下的燃煤锅炉，逐步淘汰现有的二蒸吨以下燃煤锅炉，限期淘汰一蒸吨以下（含一蒸吨）燃煤锅炉，并由相关职能部门负责实施。
第九条 排放烟尘单位应当采取措施，使排放的烟尘符合国家规定的标准。对超标准排放烟尘的，按规定征收超标准排污费，并责令限期治理或整改。
第十条 严格限制排放含有毒物质的烟尘，确需排放的，应当经过净化处理，并不得超过规定的排放标准。
第十一条 鼓励排放烟尘单位通过技术革新，改进工艺，提高消烟除尘效率，减少烟尘排放。
第十二条 排放烟尘单位应当加强消烟除尘设施管理，定期检修、维护或更新。不准擅自闲置或拆除消烟除尘设施，确需闲置、拆除消烟除尘设施的，必须经当地环境保护部门同意。
第十三条 排放烟尘单位应配备专业的操作和管理人员，并参加有关部门组织的上岗培训，掌握消烟除尘设施的性能、操作规程和维修养护知识和技能。
第十四条 在烟尘控制区内生产和使用的机动车排放的尾气烟度，必须符合《全国机动车产品公告》的标准要求。超过排放标准的经修理仍不能达标的机动车，必须强制安装机动车排气净化装置。
第十五条 在烟尘控制区内严格焚烧废电线电缆、废线路板、废电机电器、沥青、油毡、橡胶、塑料、皮革以及其他产生有害气体和恶臭的物质。
特殊情况下确需焚烧的，必须经当地环境保护部门批准，并设置焚烧炉集中焚烧。
第十六条 在烟尘控制区内使用茶炉、营业灶和食堂灶的单位，禁止使用燃煤，鼓励使用液化气、电、轻油、焦炭等清洁能源，并应当采取防治污染的措施，其排放的烟气黑度、油烟浓度不得超过国家规定的排放标准；对不符合要求的，应当根据环境保护部门的要求进行整改。
第十七条 对在建设烟尘控制区工作中做出显著成绩的单位和个人，由环境保护部门或市、区人民政府予以表彰和奖励。
第十八条 凡排放烟尘不符合排放标准而又不积极治理的单位，不得被评为文明单位。
第十九条 对违反本规定的单位和个人，环境保护部门和各有关职能部门应根据环境保护法律法规，给予行政处罚。
第二十条 本规定自颁布之日起实施。
关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）》及其实务指南的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）》及其实务指南的通知
保监发〔2010〕2号
各财产保险公司：
为进一步完善偿付能力监管制度，加强财产保险公司偿付能力动态监管，我会研究制定了《保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）》及其实务指南。现予印发，请遵照执行。
中国保险监督管理委员会
二○一○年一月五日
附件：保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）
http://www.circ.gov.cn/Portals/0/attachments/zhengcefagui/bjf2010-2.DOC
保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）
引言
1、本规则规范财产保险公司的动态偿付能力测试在偿付能力报告中的编报。
2、本规则使用的下列术语，其定义为：
（1）动态偿付能力测试，指保险公司在基本情景和各种不利情景下对其未来一段时间内偿付能力状况的预测和评价。
（2）基本情景，指保险公司未来最有可能发生的情景，通常情况下，基本情景应与保险公司的业务发展计划相一致。
（3）不利情景，指保险公司未来有可能发生并且会对偿付能力产生重大不利影响的情景。
（4）管理层行为，指保险公司为改善偿付能力状况而做出的重大管理层策略变化。
测试频率和区间
3、测试频率为每年一次。
4、测试区间为自报告年度末开始的未来两个会计年度。保险公司应当以年为单位，将测试区间划分为报告年度后第1年、报告年度后第2年两个时间段。相应的动态偿付能力测试点为报告年度后第1年末、报告年度后第2年末。
测试对象
5、测试对象应当涵盖保险公司的全部业务，包括测试区间内的有效业务和新业务。
6、保险公司应当按照《保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则（试行）》（保监发〔2005〕10号）中规定的业务类别对测试对象进行分类。保险公司也可以在上述分类要求的基础上对本公司的测试对象作进一步细分或在合理的基础上作进一步合并。分类方法在测试区间内应当保持一致。
基本情景
预测假设与相关事项
7、保险公司应当根据历史经验和对未来趋势的判断确定基本情景下对预测假设的最优估计。
8、基本情景下的预测假设应当包括测试区间内的保费增长率、保费自留比例、保费赚取比例、赔付率、赔付模式、费用率、投资收益率等。保险公司预测所依赖的业务计划应当经公司董事会或管理层批准，否则不能作为预测的依据。
9、基本情景下，保险公司还应当根据实际业务情况确定测试区间内的再保险安排、利润分配、所得税等事项。但是，保险公司不应当考虑测试区间内的资本交易所引起的资本变化以及可能的管理层行为的干预。
测试程序
10、保险公司应当按照以下步骤进行测试：
（1）业务类别现金流预测。保险公司应当从业务类别层面对测试区间内的现金流进行预测。
（2）利润表预测。在业务类别现金流预测的基础上，保险公司应当对投资收益等利润表的相关项目进行预测，进而得到测试区间内各年度的预测利润表。
（3）资产、负债预测。保险公司应当通过预测利润表的相关项目，进一步预测测试区间内各年度末的资产和负债情况。
（4）偿付能力预测。保险公司应当根据上述预测结果预测测试区间内各年度末的实际资本、最低资本和偿付能力充足率。预测认可资产时，保险公司应当假设测试区间内的资产认可比例与报告年度末相同。如果测试区间内资产组合的变化对资产认可比例有重大影响，保险公司应对测试区间内各年末使用的资产认可比例作相应调整，并说明调整依据。测试区间内各年度末的认可资产＝（上一年度末资产+当年的资产变化）×资产认可比例。预测认可负债时，保险公司应当根据重要性原则，主要考虑责任准备金等负债项目，并假设测试区间内其他负债占认可负债的比例与报告年度末的比例相同。
不利情景
11、不利情景分为必测和自测两类。必测不利情景由中国保险监督管理委员会确定，自测不利情景由保险公司自行确定。保险公司应当确定至少一种自测不利情景。
12、保险公司应当按照本规则第10条规定的程序预测各种不利情景下的偿付能力状况。
测试结果
13、如果基本情景或任一不利情景下的预测偿付能力充足率低于100%，保险公司应当说明相应的管理措施。
14、保险公司根据本规则进行的动态偿付能力测试的结果不作为监管部门采取监管措施的直接依据。
披露
15、保险公司应当在偿付能力报表附注中披露以下信息：
（1）业务类别现金流测试采用的方法、软件以及对测试模型的简要描述；
（2）基本情景中赔付率、费用率假设的最优估计和实际经验的偏差分析；
（3）基本情景中除保费增长率、保费自留比例、保费赚取比例、赔付率、赔付模式、各项费用率、投资收益率以外的其他假设以及确定这些假设的依据。
（4）在测试区间内对资产认可比例的调整情况及调整依据。
（5）针对偿付能力充足率低于100%的测试结果，保险公司准备采取的管理措施。
16、保险公司应当在偿付能力报告明细表中披露以下信息：
（1）测试对象的分类与相应的处理方法，以及与前一年度的差异；
（2）保费增长率、保费自留比例、保费赚取比例、赔付率、赔付模式、各项费用率、投资收益率等基本情景假设以及确定这些假设的依据；
（3）自测不利情景假设及采用这些假设的依据；
（4）在基本情景和各种不利情景下，测试区间内各年度的预测利润表。
附则
17、本规则自2010年年度偿付能力报告编报起施行。
动态偿付能力测试表
情景：________
公司名称：________ 年 单位：万元
项目 行次 报告年度末 报告年度后
第一年末 报告年度后
第二年末
年初资产 （1）
年度内资产变化 （2）
年末资产 （3）＝（2）＋（1）
认可资产比例 （4）
认可资产 （5）＝（3）×（4）
责任准备金 （6）
独立账户负债 （7）
资本性负债 （8）
保户储金及投资款 （9）
其他负债 （10）
认可负债 （11）=(6)+(7)+(8)+(9)+(10)
实际资本 （12）=（5）－（11）
最低资本 （13）
偿付能力溢额 （14）=（12）－（13）
偿付能力充足率 （15）=（12）/（13）
《保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）》实务指南
一、关于引言
《保险公司偿付能力报告编报规则第16号：动态偿付能力测试（财产保险公司）》（以下简称“本规则”）在引言部分指出，其旨在规范财产保险公司的动态偿付能力测试在偿付能力报告中的编报，包括测试频率、测试区间、测试对象、测试情景、测试程序以及相应的披露要求。
本规则仅适用于财产保险公司，以下简称“保险公司”。
二、关于定义
（一）动态偿付能力测试
动态偿付能力测试，是指保险公司在基本情景和各种不利情景下对其未来一段时间内偿付能力状况的预测和评价。通过对保险公司的偿付能力状况进行动态测试，可以及时对保险公司可能出现偿付能力恶化的情况进行预警，有利于监管机构对保险公司的偿付能力状况进行动态监测，并有助于保险公司进行有效的资本管理，从而预防保险公司出现偿付能力不足的情况。
（二）基本情景
基本情景，是指保险公司未来最有可能发生的情景。本规则定义的基本情景，是保险公司根据业务发展计划，在分析和研究自身经验数据、行业现有信息及对未来趋势合理预测的基础上，所建立的未来一段时间内最有可能发生的情景下保费增长率、保费自留比例、保费赚取比例、赔付率、赔付模式、费用率、投资收益率等假设的最优估计。
（三）不利情景
不利情景，是指保险公司未来有可能发生并且会对偿付能力产生重大不利影响的情景。一般认为，不利情景实际发生的概率较低，但是一旦发生就将对保险公司的偿付能力产生较为重大的不利影响。保险公司测试的不利情景要能够反映公司经营过程中的重大风险，同时各项假设之间应具有一致性。
（四）管理层行为
管理层行为，是指保险公司为改善偿付能力状况而做出的重大管理层策略变化。实务中，保险公司的管理层在了解公司的偿付能力状况之后，可能会改变经营策略并采取一定的管理措施，对公司的偿付能力状况进行一定程度的改善。
三、关于测试频率和测试区间
（一）测试频率
动态偿付能力测试作为年度偿付能力报告的一部分，应当每年测试一次。
（二）测试区间
我国财产保险业正处于快速发展的时期，如果动态偿付能力测试的时间区间过长，很可能会与实际结果出现较大的偏差。此外，财产保险业务大多为短期业务，测试区间也不宜太长。因此，本规则规定保险公司进行动态偿付能力测试的时间区间为自报告年度末开始的未来两个会计年度。保险公司应当将测试区间以年为单位，划分为报告年度后第1年、报告年度后第2年两个时间段，并预测报告年度后第1年末、第2年末的偿付能力状况。例如，保险公司2010年末进行动态偿付能力测试时，其测试区间为2011年至2012年，并应将测试区间划分为2011年和2012年两个时间段，预测2011年末和2012年末的偿付能力状况。
四、关于测试对象
本规则规定测试对象应当涵盖保险公司的全部业务（保险和非保险业务），包括测试区间内各年度的新业务和年初的有效业务。其中，有效业务是指测试区间内前一年度末保险公司已经承保并且保险责任依然有效的保单；新业务是指保险公司在测试区间内对现有产品（包括已经研发和列入推广计划中的产品）签发的新保单（包括续保保单）。
财产保险产品多种多样，各类产品的要素差异较大，如车险和责任险的风险特征明显不同。所以，有必要在一定的分类基础上进行动态偿付能力测试。
（一）保险公司应当将测试对象按照《保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则（试行）》（保监发〔2005〕10号）规定的业务类别进行分类。根据上述分类要求，保险公司的测试对象可以分成18个类别。
（二）如果公司根据其产品的具体风险特征有更为细致的分类，可以在上述分类的基础上采用自己的分类方式进一步细分。
（三）在不对动态偿付能力测试结果构成重大影响的前提下，保险公司可以对占业务总量比重低于5%的业务类别合并后进行预测，并可通过近似的方式简化处理。保险公司在合并业务时，应该考虑合并业务风险的同质性以及公司的业务计划和管理模式，如果不同业务间风险存在显著差异，即使业务比重低于5%，也不应当合并预测。合并后的业务类别不得超过业务总量的20%。
五、关于基本情景测试
（一）预测假设
预测假设主要包括保费增长率、保费自留比例、保费赚取比例、赔付率、赔付模式、费用率、投资收益率等假设。通常情况下，基本情景应与保险公司的业务发展计划相一致，保险公司预测所依赖的业务计划应当经公司董事会或管理层批准，否则不能作为预测的依据。
预测假设应当是建立在公司经验数据、行业现有信息及对未来趋势合理预测基础上的最优估计。需要注意的是，基本情景的设置还应考虑以下两个因素：一是各项假设之间的一致性，如保费增长率和费用率的关系，保费自留比例和赔付率的关系等。二是各项假设的合理性，如假设是否符合历史经验、合理的未来业务期望等。
在预测假设中，保费增长率是再保前的数值，而保费赚取比例、费用率、赔付率、赔付模式应该对再保前和再保后分别进行预测。
1、保费增长率假设
保险公司应根据其业务发展计划制定出合理的保费增长率假设，并针对不同的测试对象设定假设。除已经研发和列入推广计划的产品，预测不应考虑测试区间内可能推出的其他险种。
2、保费自留比例假设
保险公司应该根据未来的业务分保计划和战略，对各业务类别的保费收入中的自留部分进行预测，从而预测各业务类别的自留保费收入。
3、保费赚取比例假设
保险公司应当以各年保费收入赚取比例的经验数据为基础，预测测试区间内各业务类别的保费赚取比例，即某年保费收入在当年及以后各年已赚保费金额所占的比例。
保险公司根据确定的保费赚取比例假设、以前年度及未来预测的保费收入，可预测测试区间内各业务类别每年的已赚保费和每年末的未到期责任准备金。保险公司也可以采用其他更合理的方法预测未到期责任准备金及已赚保费。
4、费用率假设
费用假设包括管理费用假设和营业费用假设，固定资产折旧、保险保障基金和监管费应包括在内。对手续费及佣金支出、摊回分保费用、营业税金及附加等费用支出的假设，保险公司可以在保费收入或分出保费的经验比例基础上预测此类费用支出。其他业务及管理费，可以在已赚保费的经验比例的基础上预测。需要注意的是，预测利润表中所使用的费用支出是财务部门根据公司未来各年度的预算和公司发展计划预计的公司未来各年度的费用支出。
（1）各项费用假设按费用占保费收入或已赚保费的比例进行估计。保险公司应根据以往年度费用的经验数据、未来业务发展规模和未来各项经济状况确定各业务类别在测试区间的费用假设的最优估计。
（2）在实际预测中，保险公司可以采用业务发展计划中的费用预算作为费用预测的基础，其中费用预算应与公司未来的业务规模保持合理关系。
5、赔付率预测
保险公司应该根据历史经验，未来业务发展规模、管理水平和外部经济环境等因素，预测各业务类别在测试区间内的最终赔付率。最终赔付率可基于保单年度或者事故年度预测，保险公司也可以采用其他合理的预测基础。在缺乏经验数据的情况下，保险公司可以参考行业同类业务的赔付率水平。直接理赔费用和间接理赔费用包括在最终赔付率的预测中。最终赔付率假设应以报告年度末准备金评估得到的最终赔付率为依据和出发点，并且应对最终赔付率假设的选择理由作充分说明。
6、赔付模式
赔付模式是根据各业务类别最终赔付率，无论是保单年度、事故年度或其它预测基础，计算得到的最终损失在当年及以后各年的赔付金额所占的比例。通过最终赔付率和赔付模式，可以预测测试区间内各年的赔付支出及各年末的未决赔款准备金。预测赔付模式，应该基于各业务类别的赔付支出三角形数据。对于缺乏经验数据的保险公司，可基于行业经验进行合理假设。
7、投资收益率假设
本规则所指投资收益率是扣除投资费用以后的净投资收益率。除了针对某些业务而专门设立且对预测结果有重大影响的独立投资帐户，对投资收益率的假设不需要分业务类别。保险公司应当按照以下要求确定投资收益率假设。
（1）保险公司应当根据公司的经验值和投资策略确定测试区间内投资资产与总资产的比例关系。
（2）保险公司应当以公司的历史投资收益率作为参照，确定测试区间内投资资产的年投资收益率的最优估计。
（3）对于有重大影响的投资型保险产品独立投资帐户，其投资资产的年投资收益率假设应单独估计。
（4）投资资产的年投资收益率假设应不高于报告年度末中央国债登记结算公司公布的中国固定利率国债收益率曲线对应的7年期国债收益率。获得该收益率曲线的相关信息，可访问中国债券信息网的中债收益率曲线网页（http://www.chinabond.com.cn/）。
（5）保险公司应当根据投资资产的年投资收益率以及投资资产与总资产的比例关系等假设，预测测试区间内每年总资产的投资收益率。
8、其他假设
（1）保险公司应根据其实际经营情况确定测试区间内公司的利润分配情况。
（2）保险公司应根据公司目前的再保险安排情况以及公司对测试区间所进行的业务规划，确定测试区间内的再保险安排情况并对情景中的各项假设进行估计。
（3）保险公司不应当考虑测试区间的资本交易所引起的资本变化以及可能的管理层行为的干预。其中，资本交易是指保险公司与实际资本出资人之间发生的导致实际资本总额增减变动的经济活动（详见《保险公司偿付能力报告编报规则第8号：实际资本》实务指南），例如，股东增资、募集次级债。
（二）测试程序
为了测试公司未来的偿付能力状况，保险公司需要对各测试对象建立测试区间内的资产/负债模型，该模型应具有预测利润表和资产负债表中各项目的功能。这种建模过程是保险公司动态偿付能力测试的重要基础。保险公司应当在公司当前的资产、负债以及资本的基础上，真实地反映公司的历史经营状况，合理估计预测假设（如业务增长、投资、赔付率等业务类别相关经验以及测试时间区间内的外部影响因素等假设），基于权责发生制的原则，根据公司的业务规划构建测试区间内的资产/负债模型。
在具体的测试中，现金流预测应细分到业务类别，利润表预测（含投资收益）和资产负债预测则针对整个公司层面。保险公司应当根据未来的再保安排，分再保前和再保后分别测试各业务类别现金流。
1、业务类别现金流预测
保险公司应对各业务类别的现金流进行预测，该现金流不是公司收付实现制下的现金流入和流出，而是根据权责发生制下的收支流，该收支流最后形成承保利润，其中的已赚保费、各项费用、已发生赔款等，应针对再保前和再保分出部分分别预测。预测内容主要包括：
（1）保费预测。保险公司可以根据已确定的保费增长率假设，预测测试区间内各个时间段的直接业务保费和分入保费。
（2）分出保费预测。保险公司应根据未来的再保险安排预测测试区间内各个时间段的分出保费。
（3）已赚保费预测。保险公司可根据保费赚取比例预测测试区间内每年的已赚保费以及各年末的未到期责任准备金。
（4）各项费用预测。保险公司应根据前述关于保费收入的预测和已确定的费用假设，合理估计手续费及佣金支出、营业税金及附加以及其他业务及管理费。固定资产折旧、保险保障基金和监管费可包括在其他业务及管理费中一并预测。 摊回分保费用应该根据已确定的分出保费和摊回分保费用率假设进行预测。
（5）已发生赔款预测。保险公司应该根据已确定的最终赔付率、最终损失的赔付模式假设，预测测试区间内每年的赔付支出、未决赔款准备金及提转差，从而得到每年的已发生赔款。
（6）通过上述现金流的分析，可以得到测试区间内各业务类别的承保利润，承保利润＝自留已赚保费-自留已发生赔款－各项费用。
2、利润表预测
保险公司应当在各业务类别现金流预测的基础上预测未来两年的利润表。这里是指通用会计报表下的利润预测，而不是精算方法中基于保单的利润测试。利润的计算公式如下：
利润＝保费收入－〔赔付支出＋责任准备金提转差＋业务及管理费＋手续费及佣金支出+营业税金及附加〕＋投资收益＋其他业务利润－所得税
（1）投资收益预测。保险公司应当依据预测的总资产和预测的总资产投资收益率假设，预测测试区间内各个时间段的投资收益。投资收益预测不包含可供出售金融资产公允价值变动。
（2）分出业务预测。保险公司应根据已确定的再保险安排预测测试区间内各时间段的分出业务现金流，包括分出保费、摊回赔付支出、摊回分保费用等。
（3）责任准备金预测。保险公司应当根据《保险公司偿付能力报告编报规则第6号：认可负债》的要求，评估各业务类别在测试区间内各年度末再保前的责任准备金，还要依据已确定的再保险安排情况，评估各个业务类别在测试区间内各年度末再保分出业务应摊回的责任准备金。
（4）所得税预测。保险公司应当根据前述各项预测结果，预测测试时间区间内各个时间段所得税的缴纳金额。
（5）其他项目预测。保险公司应当预测测试区间内各个时间段的其他利润表项目。
3、资产和负债预测
根据上述预测得到测试区间内各年度利润表项目的预测金额之后，保险公司可以对测试区间内各年度末的资产和负债进行预测。
（1）资产预测。测试区间内各年度末的资产＝上年末的资产＋当年的资产变化。其中，当年的资产变化＝当年的负债变化＋当年利润＋当年可供出售金融资产的公允价值变动。
（2）负债预测。测试区间内各年度末的负债＝上年末的负债＋当年的负债变化。其中，当年的负债变化＝当年的责任准备金提转差＋当年的资本性负债变化＋保户储金及投资款变化＋当年的其他负债变化。如果保险公司的资本性负债、保户储金及投资款无重大影响，可合并至其他负债中预测。
4、偿付能力预测
保险公司应当在前述预测的基础上，对测试区间内各年度末的偿付能力状况进行预测，即对最低资本和实际资本进行预测。
（1）最低资本预测。保险公司应根据保监会制定的计算最低资本的相关规定对测试区间内各年度末的最低资本进行预测。
（2）实际资本预测。实际资本＝认可资产－认可负债。
①认可资产＝当年末的资产×资产认可比例。其中，保险公司应当假设测试区间内各年度末的资产认可比例与报告年度末的资产认可比例保持一致，即资产认可比例＝报告年度末认可资产÷报告年度末资产。如果测试区间内资产组合的变化对资产认可比例有重大影响，保险公司可对测试区间内各年末使用的资产认可比例作相应调整，并说明调整依据。
②认可负债的预测主要考虑责任准备金负债等对认可负债有重大影响的负债项目。如果保险公司的资本性负债、保户储金及投资款对预测结果有重大影响，应该单独对其认可价值进行预测，否则可合并在其他负债中预测。
资本性负债的变化主要是指保险公司募集的次级债确认为认可负债的变化。保户储金及投资款是指保险公司根据保监会《关于进一步加强财产保险投资型保险产品精算工作的通知》（保监发〔2008〕123号）计算的投资型保险产品的投资金责任准备金。对于有重大影响的保户储金及投资款，保险公司应当根据业务计划中的新产品发行、既有产品的收益现金流和退保率假设等，预测相应的负债和认可负债。
其他负债部分是除责任准备金负债等有重大影响的负债以外的所有其他负债，保险公司应当假设测试区间内的其他负债占认可负债的比例与报告年度末相同。
六、关于不利情景测试
本规则将不利情景分为必测和自测两类。中国保监会将根据行业情况确定统一的必测不利情景，所有保险公司都要进行测试。中国保监会会在必要的情况下对必测不利情景进行调整，以适当反映行业可能发生的重大风险。
自测不利情景由保险公司自行确定，本规则要求保险公司应当至少考虑一种自测不利情景。保险公司可以根据自身业务结构、历史经验以及对未来市场环境的预期等因素，选择最能反映公司可能面临的重大风险的情景作为自测不利情景进行测试。
不利情景的测试只是在预测假设上与基本情景测试有所区别，在测试程序上两者完全相同，保险公司应当按照本规则第10条规定的程序预测各种不利情景下的偿付能力状况。
七、关于测试结果
无论在基本情景还是不利情景下，在测试区间的任一年度末，如果预测的偿付能力充足率低于100%，保险公司应当说明准备采取的管理措施。
保险公司根据本规则进行的动态偿付能力测试的结果不作为监管部门采取监管措施的直接依据。但出现偿付能力充足率预测数低于100%的情况时，监管部门在认为必要的时候可向保险公司相关负责人了解情况，如相应管理措施的制定和落实等。
八、关于披露
（一）保险公司应当在偿付能力报表附注中披露以下信息：
1、各业务类别现金流的预测方法、预测使用的软件以及对预测模型的简要描述；
2、基本情景中赔付率、费用率假设的最优估计与实际经验的偏差性分析。这种偏差性分析主要是检验基本情景下假设的最优估计与预测后实际发生的情况是否一致；
3、基本情景中除保费增长率、保费自留比例、保费赚取比例、赔付率、赔付模式、各项费用率、投资收益率以外的其他假设，以及确定这些假设的依据。例如，对有重大影响的投资型产品的“保户储金及投资款”的预测使用的假设；
4、对测试区间内资产认可比例的调整情况及调整依据；
5、针对偿付能力充足率低于100%的测试结果，保险公司准备采取的管理措施。
（二）保险公司应当严格按照明细表DST－8、明细表DST－9、明细表DST－10、明细表DST－11、明细表DST－12、明细表DST－13和明细表DST－14规定的格式和内容披露以下信息：
1、测试对象的分类和相应的处理方法，以及与前一年度的差异；
2、保费增长率、保费自留比例、保费赚取比例、各项费用率、赔付率、赔付模式、投资收益率等基本情景假设以及确定这些假设的依据；
3、自测不利情景采用的假设及采用这些假设的依据；
4、基本情景和各个不利情景下测试区间内各时间段的预测利润表。
九、关于附则
本规则自2010年年度偿付能力报告编报起施行，即2010年度及以后期间的偿付能力报告应当根据本规则编报。
